System med kontantbedrägerier
Det finns ett antal sätt som en individ kan begå bedrägerier genom att stjäla pengar från ett företag. Eftersom kontanter i huvudsak är spårbara när de stulits, kommer någon som vill stjäla tillgångar särskilt fokuserad på denna typ av tillgång. Här är flera sätt som kontantbedrägerier kan begås på:
Avlyssning i kassan. En anställd kunde ficka kontanter i kassan och aldrig ringa upp försäljningen i registret. Detta tillvägagångssätt kan upptäckas efter hand genom att jämföra faktiska lagernivåer med mängden försäljningstransaktioner. Om lagernivån är lägre än vad som anges i kassaregistertransaktionerna kan någon ta bort kontanter.
Avlyssning i postrummet . Även om det är sällsynt är det möjligt att en kund skickar kontanter via posten till betalning av en faktura. Om så är fallet kan en kontorist i facket ficka de utskickade kontanterna och förstöra kuvertet där det kom. Eftersom det inte finns några egna bevis för att kontanterna någonsin anlänt, kan ett rimligt påstående göras att betalningen förlorades i posten. Denna stöld kan förhindras genom att två personer öppnar posten gemensamt.
Avlyssna på kassör . Kassören kan ta bort kontanter och helt enkelt inte registrera den associerade transaktionen i bokföringen. Det här problemet kan upptäckas efter hand genom att registrera kontantbeloppet innan det levereras till kassan och sedan jämföra den ursprungliga posten med kassörens kassaregister.
Avlyssning i insättningspåse . Den som levererar kontanta insättningar till banken kan ta ut kontanter från påsen på väg till banken. Denna fråga kan mildras genom att lämna ut kontanterna till en pansarbil för leverans. Det kan också upptäckas i praktiken genom att jämföra insättningsavgiften från banken till kassörens kontopost.
Avlägsnande av små kontanter . Ett av de enklare sätten att undvika kontanter är att ta ut kontanter ur småkassan när den inte är bevakad. Ett annat alternativ är att stjäla hela lådan och därigenom se till att alla kontanter och mynt tas bort. Detta kan förhindras genom att byta från små kontanter till användning av upphandlingskort.
Borttagning av betalkuvert . En person kan ta bort kontanter från lönekuvert innan de levereras till anställda. Problemet kan upptäckas genom att anställda räknar kontanterna i sina lönekuvert och undertecknar mottagandet av kuverten.
Observera att alla föregående typer av kontantbedrägerier utförs av företagets insiders.
De aktiviteter som anges här avser endast stöld av kontanter, vilket betyder sedlar och mynt. Vi har uteslutit från diskussionen alla bedrägerier relaterade till betalningar med check, ACH eller banköverföring.
