Hur man avstämmer ett kontoutdrag

Att avstämma ett kontoutdrag innebär att man jämför bankens register över kontrollkontoaktivitet med dina egna register över aktiviteter för samma konto. Syftet med detta är att hitta eventuella skillnader mellan de två versionerna och att uppdatera dina poster så att de matchar bankens och att upptäcka eventuella fel som görs av banken. Kort sagt, en bankavstämning behövs för att säkerställa att ditt checkkonto är korrekt. En detaljerad avstämning av kontoutdraget vid årsskiftet begärs ofta av ett revisionsföretag som en del av dess årliga revisionsförfaranden. Följ dessa steg för att stämma av ett kontoutdrag:

  1. I slutet av månaden kommer du att få ett kontoutdrag från banken, som specificerar alla insättningar som gjorts på ditt checkkonto, liksom alla kontroller som rensat banken och en mängd andra avgifter på kontot, t.ex. kontoserviceavgifter. Det ska finnas ett avstämningsformulär på baksidan av detta uttalande, som du kan använda för att slutföra en avstämning. Om det är lättare, använd ditt eget avstämningsformulär.

  2. Matcha var och en av insättningarna i dina poster med de som anges på kontoutdraget. Om du har registrerat en insättning som banken ännu inte fått under månaden, ange denna insättning som en avstämningsobjekt som ska läggas till bankens slutgiltiga kontantsaldo för ditt konto.

  3. Jämför beloppet för varje insättning som registrerats av banken med det belopp du registrerat. Det är möjligt att banken avvisade en check inom ett parti deponerade checkar eller registrerade beloppet för en check annorlunda. Beloppet för en avvisad check ska läggas till bankens slutliga kontantsaldo.

  4. Om det finns en skillnad i beloppet för en check som registrerats av banken kan du ha gjort ett fel i dina bokföringsregister. Om så är fallet, justera din insättning. Om banken gjorde ett fel, kontakta banken med denna information och ta med skillnaden som en avstämningsartikel.

  5. Matcha alla checkar som anges i kontoutdraget så att de har rensat banken med de som anges i ditt checkregister. Sätt en bock bredvid varje check i ditt checkregister som matchar de checkar som anges på kontoutdraget. Jämför också kontrollernas belopp; om det finns en skillnad mellan det belopp som banken har registrerat och dina egna register, antingen justera dina poster eller kontakta banken angående skillnaden.

  6. Gör en lista över alla checkar i ditt checkregister som ännu inte har rensat banken. Summan av dessa otydliga kontroller är en avstämningsobjekt som är ett avdrag från bankens slutliga kontantsaldo för ditt konto.

  7. Gå igenom diverse kontodebiteringar och krediter som anges på kontoutdraget och kontrollera att du har registrerat dem i dina egna register. Det är fullt möjligt att ingen av dessa poster har listats, så se till att justera ditt kontantsaldo för dessa poster innan du fortsätter. Exempel på diverse föremål är avgifter för studsade checkar, checkräkningskostnader, kontounderhållsavgifter och avgifter för ytterligare checklager som du beställer.

  8. Lägg till eller subtrahera alla avstämningsobjekt från bankens slutliga kontantsaldo för ditt konto och jämför resultatet med din egen post över det slutande kontantsaldot. Om de två siffrorna inte matchar är det möjligt att startbalansen för dessa två siffror inte matchade, i vilket fall du bör stämma av kontoutdraget för föregående period. Annars finns det fortfarande ett avstämningsobjekt inom den aktuella perioden som du ännu inte har identifierat.

  9. När avstämningen är klar häftar du listan över alla avstämningsobjekt till kontoutdraget eller skriver dessa poster på avstämningsformuläret som visas på baksidan av kontoutdraget. Lagra denna information så att du kan referera till den i framtiden.

Relaterade Artiklar