Kassaflöde från tillgångar
Kassaflöde från tillgångar är den sammanlagda summan av alla kassaflöden relaterade till tillgångarna i ett företag. Denna information används för att bestämma nettobeloppet av kontanter som spunnas av eller används i en verksamhets verksamhet. Konceptet består av följande tre typer av kassaflöden:
Kassaflöde genererat av verksamheten . Detta är nettoresultat plus alla icke-kontanta kostnader, som vanligtvis inkluderar avskrivningar.
Förändringar i rörelsekapital . Detta är nettoförändringen i kundfordringar, leverantörsskulder och lager under mätperioden. En ökning av rörelsekapitalet använder kontanter, medan en minskning ger kontanter.
Förändringar i anläggningstillgångar . Detta är nettoförändringen i anläggningstillgångar före effekterna av avskrivningar.
Till exempel tjänar ett företag 10 000 USD under mätperioden och rapporterar 2 000 USD avskrivningar. Det upplever också en ökning med 30 000 $ i kundfordringar och en ökning med 10 000 $ i lager, jämfört med en ökning med 15 000 $ i leverantörskonton. Verksamheten spenderar 10 000 dollar för att förvärva nya anläggningstillgångar under perioden. Detta resulterar i följande kassaflöde från beräkning av tillgångar:
+ $ 12 000 = Kassaflöde genererat av verksamheten ($ 10 000 intäkter + $ 2000 avskrivningar)
- $ 25.000 = Förändring av rörelsekapital (+ $ 15.000 skulder - $ 30.000 fordringar - $ 10.000 lager)
- $ 10.000 = Anläggningstillgångar (- 10.000 $ inköp av anläggningstillgångar)
- $ 23 000 = Kassaflöde från tillgångar
Denna mätning tar inte hänsyn till några finansieringskällor, såsom användning av skulder eller aktieförsäljning för att kompensera för negativt kassaflöde från tillgångar.
Ledningen kan generera positivt kassaflöde från tillgångar med hjälp av en mängd olika tekniker, inklusive följande:
Höj priser
Designa produkter för att sänka materialkostnaderna
Sänk kostnaderna för att minska driftskostnaderna
Dra åt kredit för att minska investeringen i kundfordringar
Förläng betalningsintervallen till leverantörer
Byt till att använda leasingfinansiering för att förvärva anläggningstillgångar
