Leverantörsreskontra

En kundreskontra innehåller detaljer för alla fakturor som mottagits från leverantörer. Denna huvudbok används som ett dotterbolag, från vilken information på sammanfattningsnivå regelbundet bokförs till huvudboken. Att ha en separat kundreskontra gör att en stor mängd detaljerade transaktioner med leverantörsskulder inte rör sig i huvudboken.

Bokboken spårar specifik betalningsinformation för varje faktura, som inkluderar följande:

• Fakturanummer

• Fakturadatum

• Leverantörsnamn

• Belopp som ska betalas

Huvudkontosaldot för leverantörsskulder jämförs med det slutgiltiga kontosaldot för att säkerställa att de två matchar; denna jämförelse görs som en del av periodens avslutningsprocess.