Kassaflödetäckningsgrad

Kassaflödet är tillräckligt för att avgöra om de kassaflöden som genereras av verksamheten är tillräckliga för att betala för dess övriga löpande kostnader. I huvudsak jämförs kassaflöden från verksamheten med de betalningar som gjorts för långsiktiga skuldreduktioner, förvärv av anläggningstillgångar och utdelning till aktieägarna. Formeln är:

Kassaflöde från verksamheten ÷ (Långfristig betalad skuld + Anskaffade anläggningstillgångar + Utdelad kontant utdelning)

Till exempel genererar ett företag 500 000 dollar i kassaflöden från verksamheten under det senaste verksamhetsåret. Under den tiden betalade den också ned 225 000 USD i skuld, förvärvade 175 000 USD i anläggningstillgångar och betalade ut 75 000 USD i utdelning. Dess kassaflödestäckningsgrad beräknas som:

500 000 USD Kassaflöde från verksamheten ÷ (225 000 USD Skuldbetalningar + 175 000 USD Inköp av anläggningstillgångar + 75 000 USD Utdelning)

= 1,05 Kassaflödesgrad

Varje resultat högre än 1 indikerar att ett företag genererar tillräckligt med kassaflöde för att upprätthålla sig själv utan att förvärva ytterligare skuld eller kapitalfinansiering.

Konceptet kan också tillämpas framåtblickande för att avgöra om en finansiell plan kommer att resultera i ett självförsörjande företag. Om inte, kan planen justeras för att förbättra den planerade kassaflödet.