Kunddagar
Kunddagar är det antal dagar som en kundfaktura är utestående innan den samlas in. Poängen med mätningen är att bestämma effektiviteten i ett företags kredit- och inkassoinsatser när det gäller att tillåta kredit till ansedda kunder, liksom dess förmåga att samla in pengar från dem i rätt tid. Mätningen tillämpas vanligtvis på hela uppsättningen fakturor som ett företag har utestående när som helst, snarare än på en enda faktura. Mätt på enskild kundnivå kan mätningen indikera när en kund har kassaflödesproblem, eftersom den försöker sträcka ut tiden innan den betalar fakturor.
Det finns inte ett absolut antal kundfordringar som anses utgöra utmärkt eller dålig kundfordringshantering, eftersom siffran varierar kraftigt efter bransch och de underliggande betalningsvillkoren. Generellt sett utgör en siffra på 25% mer än de tillåtna standardvillkoren en möjlighet till förbättring. Omvänt visar en siffra för kundfordringar som ligger mycket nära betalningsvillkoren som tilldelats en kund förmodligen att företagets kreditpolicy är för stram. När detta är fallet kan ett företag potentiellt avvisa försäljning (och vinst) genom att neka kredit till kunder som är mer benägna än att inte kunna betala företaget.
Formeln för kundfordringsdagar är:
(Kundfordringar ÷ Årsintäkter) x Antal dagar under året = Kundfordringar dagar
Till exempel, om ett företag har ett genomsnittligt kundfordringssaldo på 200 000 USD och en årlig försäljning på 1 200 000 USD, så är siffran för kundfordringstid:
(200 000 $ kundfordringar ÷ 1 200 000 $ årlig intäkt) x 365 dagar
= 60,8 Kundfordringar
Beräkningen indikerar att företaget behöver 60,8 dagar för att samla in en typisk faktura.
Ett effektivt sätt att använda mätningen av kundfordringar är att spåra den på en trendlinje, månad för månad. Att göra detta visar alla förändringar i företagets förmåga att samla in från sina kunder. Om ett företag är mycket säsongsbetonat, är en variation att jämföra mätningen med samma mått för samma månad föregående år. detta ger en mer rimlig grund för jämförelse.
Oavsett hur denna mätning används, kom ihåg att den vanligtvis sammanställs från ett stort antal utestående fakturor, och så ger ingen insikt i samlingen av en specifik faktura. Därför bör du komplettera den med en fortlöpande granskning av den åldrade kundfordringsrapporten och inkassobeviset från insamlingspersonalen.
Följande är alla möjliga metoder för att minska antalet kundfordringar:
Skärpa kreditvillkoren så att ekonomiskt svagare kunder måste betala kontant
Ring kunder före betalningsdagen för att se om betalningar har planerats och för att lösa problem så tidigt som möjligt
Installera programvara för insamling för att öka effektiviteten hos insamlingspersonalen
Hyra supportpersonal för att hantera pappersarbete för insamlingspersonalen, så mer tid ägnas åt att kontakta kunder
Involvera mer aggressiv insamlingsassistans, till exempel ett advokatbyrå, tidigare i insamlingsprocessen
Var villig att ta tillbaka varor om en kund inte kan betala
