Syftet med en bankavstämning
En bankavstämning används för att jämföra dina poster med din banks, för att se om det finns några skillnader mellan dessa två poster för dina kontanttransaktioner. Slutsaldot för din version av kontoposterna kallas bokfört saldo, medan bankens version kallas banksaldot. Det är extremt vanligt att det finns skillnader mellan de två saldorna, som du bör spåra och justera i dina egna poster. Om du ignorerar dessa skillnader skulle det så småningom bli stora skillnader mellan den mängd kontanter du tror att du har och det belopp som banken säger att du faktiskt har på ett konto. Resultatet kan bli ett överdraget bankkonto, studsade checkar och checkräkningskostnader. I vissa fall kan banken till och med välja att stänga ditt bankkonto.
Det är också användbart att slutföra en bankavstämning för att se om några kundcheckar har studsat, eller om några checkar du utfärdat har ändrats eller till och med stulits och inlöst utan din vetskap. Således är upptäckt av bedrägerier en viktig anledning för att slutföra en bankavstämning. När det pågår en sökning efter bedrägliga transaktioner kan det vara nödvändigt att avstämma ett bankkonto dagligen för att få en tidig varning om ett problem. När det är dags för den årliga revisionen kommer revisorerna alltid att granska företagets avslutande bankavstämning som en del av deras testförfaranden, så detta är ännu en anledning att slutföra en avstämning.
Här är några av de områden där dina poster kan skilja sig från bankens register:
Avgifter . Banken har debiterat avgifter för sina tjänster, till exempel en månadsavgift.
NSF kontrollerar . Banken kan ha avvisat några av dina insatta checkar, eftersom den person eller det företag som utfärdar checkarna inte hade tillräckligt med pengar på kontot / kontona för att kunna betala till din bank. Dessa är kända som NSF-kontroller (inte tillräckliga medel).
Inspelningsfel . Antingen du eller banken kan ha registrerat en check eller en insättning felaktigt.
Vissa organisationer anser att bankavstämningen är så viktig att de genomför en varje dag, vilket de åstadkommer genom att komma åt de senaste uppdateringarna av bankens register på bankens säkra webbplats. Detta är särskilt viktigt om ett företag arbetar med minimala kassareserver och behöver se till att det registrerade kontantsaldot är korrekt. En daglig avstämning kan också vara nödvändig om du misstänker att någon på ett bedrägligt sätt tar ut kontanter från bankkontot.
