Schema över förväntade insamlingar

Schemat för förväntade insamlingar av kontanter är en del av huvudbudgeten och anger de tidsintervall inom vilka kontantinkomster förväntas från kunder. Informationen i detta schema härrör från försäljningsinformationen som anges i försäljningsbudgeten. Den resulterande informationen om när kontanter kommer att tas emot laddas sedan in i kontantbudgeten eller budgeterade kassaflöden, som används för finansplanering.

Schemat sammanställs genom att beräkna procentandelen av kreditförsäljningen som samlas in inom försäljningsmånaden och sedan inom var och en av de kommande 30-dagars tidsgränserna. Dessa procentsatser tillämpas sedan vid beräkningen av kontantbeloppet som ska erhållas under varje budgetperiod. Till exempel utfärdar ett företag rutinmässigt de flesta av sina fakturor i slutet av varje månad på 30-dagars villkor och har tidigare haft 40% av de relaterade betalningarna nästa månad, 50% nästa månad och 10% i månaden efter det. Företaget budgeterar fakturering på 100 000 dollar i januari. Med hjälp av denna historiska erfarenhet förbereder budgetanalytikern ett schema över förväntade kontantinsamlingar som visar 40 000 dollar i kvitton i februari, 50 000 dollar i mars och 10 000 dollar i april.Samma tillvägagångssätt används för fakturering för hela året för att slutföra schemat.

En mer detaljerad metod är att uppskatta kontantinkomster för specifika kunder, om det finns kontanthanteringshistorik som visar ett tydligt betalningsmönster. Kontantintäkterna från alla andra kunder beräknas sedan enligt föregående metod. Detta tillvägagångssätt ger ett mer förfinat schema för kontantinsamlingar, men kanske inte är värt ansträngningen om det inte finns en väsentlig skillnad i tidpunkten eller beloppen för kontantinkomster.