Hur man upprättar ett kassaflödesanalys

En kassaflödesanalys innehåller information om flödena av kontanter till och från ett företag och de användningsområden som kontanterna används till. Uttalandet består av tre avsnitt, i vilka de kassaflöden som inträffade under rapportperioden presenteras avseende följande:

• Kassaflöden från den löpande verksamheten

• Kassaflöden från investeringsverksamheten

• Kassaflöden från finansieringsverksamheten

Kassaflödesanalysen är en del av de finansiella rapporterna, varav de övriga två huvudanalyserna är resultaträkningen och balansräkningen. Uttalandet av kassaflöden granskas noggrant av användare av finansiella rapporter, eftersom dess detaljerade rapportering av kassaflöden kan ge insikter om ett företags ekonomiska hälsa.

Det vanligaste formatet för kassaflödesanalys kallas den indirekta metoden. Den allmänna layouten för en indirekt metoduppgift om kassaflöden visas nedan, tillsammans med en förklaring av källan till informationen i uttalandet. Informationskällorna i tabellen kan användas för att upprätta ett kassaflödesanalys.

ABC-företaget

Kassaflödesanalys (indirekt metod)

för året som slutade 12/31 / 20X1