Rörelsekapitalrelation

Rörelsekapitalkvoten är ett mått på likviditet som avslöjar om ett företag kan betala sina förpliktelser. Förhållandet är den relativa andelen av företagets omsättningstillgångar till dess kortfristiga skulder och visar företagets förmåga att betala för sina kortfristiga skulder med sina omsättningstillgångar. En rörelsekapitalkvot på mindre än 1,0 är en stark indikator på att det kommer att finnas likviditetsproblem i framtiden, medan en andel i närheten av 2,0 anses representera god kortsiktig likviditet.

För att beräkna rörelsekapitalkvoten dividerar du alla omsättningstillgångar med alla kortfristiga skulder. Formeln är:

Omsättningstillgångar ÷ Kortfristiga skulder = Arbetskapital

Exempel på rörelsekapital

En potentiell förvärvare är intresserad av den nuvarande ekonomiska hälsan hos Beemer Designs-detaljhandelskedjan, som säljer tilläggsprodukter till BMW-bilar. Hon får följande information om företaget under de senaste tre åren: