Definition av kreditrisk

Kreditrisk är risken för förlust på grund av att en låntagare inte betalar tillbaka ett lån. Mer specifikt hänvisar det till en långivares risk att avbryta sina kassaflöden när en låntagare inte betalar kapital eller ränta till den. Kreditrisken anses vara högre när låntagaren inte har tillräckligt med kassaflöden för att betala borgenären, eller om den inte har tillräckliga tillgångar för att likvideras för att återbetala borgenären. Om risken för utebliven betalning är högre är kreditgivaren mer benägna att kräva ersättning i form av en högre ränta.

Den kredit som förlängs är vanligtvis i form av antingen ett lån eller ett kundfordran. När det gäller ett obetalt lån kan kreditrisken leda till förlust av både ränta på skulden och obetald kapital, medan det vid en obetald kundfordran inte sker någon ränteförlust. I båda fallen kan den som beviljar kredit också få extra inkassokostnader. Vidare kan den part som kontanter är skyldig drabbas av en viss störning i sina kassaflöden, vilket kan kräva dyra skulder eller eget kapital för att täcka.

Kreditrisk är en mindre fråga där den säljande partens bruttovinst vid en försäljning är ganska hög, eftersom den egentligen bara löper risken för förlust på den relativt lilla andelen kundfordringar som består av dess egna kostnader. Omvänt, om bruttomarginalerna är små blir kreditrisken en väsentlig fråga.

Kreditrisk är ett särskilt problem när en stor del av kreditförsäljningen är koncentrerad till ett litet antal kunder, eftersom misslyckandet hos någon av dessa kunder allvarligt kan försämra säljarens kassaflöden. En liknande risk uppstår när det finns en stor andel kreditförsäljning till kunder inom ett visst land, och det landet drabbas av störningar som stör betalningar från det området.

Det finns flera sätt att mildra kreditrisken. Ett företag som överväger att utöka kredit till en kund kan minska sin kreditrisk mest direkt genom att få kreditförsäkring på alla fakturor som utfärdas till kunden (och kanske till och med kunna fakturera kunden för kostnaden för försäkringen). Ett annat alternativ är att kräva mycket korta betalningsvillkor så att kreditrisken är närvarande under en minimal tidsperiod. Ett tredje alternativ är att avlasta risken till en distributör genom att hänvisa kunden till distributören. Ett fjärde alternativ är att kräva en personlig garanti från någon som har stora personliga resurser.

En långivare som vill minska sin kreditrisk kan göra det genom att höja räntan på utfärdade lån, kräva betydande säkerheter eller kräva en mängd olika skuldförbindelser som gör det möjligt för den att ringa lånet om de bryts och tvinga kunden att betala av skulden innan det är tillåtet att spendera pengar på andra aktiviteter (som att betala utdelning).

Liknande termer

Kreditrisk kallas också standardrisk.