Hur man registrerar en återbetalning på en bankavstämning

En återbetalning uppstår när ett företag sätter in en check i sin bank och banken vägrar att sätta in motsvarande kontantbelopp på företagets bankkonto. Detta kan hända av följande skäl:

  • Banken som checken ursprungligen togs emot avvisar checken. Detta händer när kontot som kontrollen togs på innehåller mindre obefintliga kontanter än det belopp som anges på checken.

  • Det finns ett fel på checken, till exempel en underskrift, datum, betalningsmottagarens namn eller belopp.

  • Kontrollen drogs på en bank i ett annat land, vilket vanligtvis resulterar i en automatisk avvisning.

Varje gång en insättning återlämnas inkluderar banken inte den som en källa till kontanter på det kontoutdrag som kommer att skickas till företaget. Om företaget redan hade registrerat insättningen på kontokontot i sina egna register (som praktiskt taget alltid är fallet innan du gör en bankinsättning), måste det göra om insättningen i sina egna register. I annat fall kommer det bokförda kontantsaldot att vara högre än banktillgodohavandet, med skillnaden som beloppet för den returnerade insättningen.

Återbetalningen av insättningen hanteras vanligtvis via kontantmottagningsmodulen i företagets redovisningsprogramvara, som kommer att kreditera kontantkontot och debitera kundfordringskontot (förutsatt att de relaterade checkbetalningarna var för utestående fakturor från kunder).

Dessutom kommer banken troligen att ta ut en serviceavgift relaterad till den returnerade insättningen, även om detta belopp kan rullas in i den totala serviceavgiften för månaden. Företaget måste registrera avgiften som en kredit till kontokontot och en debitering till ett utgiftskonto.

Samlingspersonalen bör göras medveten om alla returnerade kontroller, så att de omedelbart kan kontakta relaterade kunder för att säkerställa att ersättningsbetalningar görs.

Relaterade Artiklar