Mall för huvudbok

En huvudbok är en fil som består av de konton som används för att registrera en organisations affärstransaktioner. Huvudboken har en specifikt definierad mall som används för att organisera den myriad av transaktioner som kan lagras i filen. Mallen kan variera något efter redovisningsprogrammet, men innehåller vanligtvis följande fält:

  • Kontonummer . Detta är den primära beteckningen för ett konto. Det finns ett antal möjliga kontonummerkonfigurationer, till exempel två siffror för en företagskod, ytterligare två siffror för en avdelningskod inom varje företag och ytterligare tre siffror för en specifik tillgång, skuld, eget kapital, intäkt eller kostnadspost inom varje avdelning.

  • Kontonamn . Detta är namnet på varje konto. Den är normalt inställd i en separat fil och visas automatiskt i huvudboken när ett kontonummer anges.

  • Debitering . Detta är det fält som debiteringsdelen av en post görs i.

  • Kredit . Det här är fältet i vilket kreditdelen av en post görs.

  • Transaktionsnummer . Ett transaktionsnummer anges som en del av varje transaktion, eventuellt också med en identifierare som beskriver vilken typ av aktivitet som registreras. Exempelvis kan ett bokföringstransaktionsnummer föregås av "JE" medan ett kontankvitto som matats in genom kassamottagningssystemet kan föregås av "CR".

  • Totala . Det finns en totalrad längst ner i varje kontodetalj som anger debiteringssumman och kreditbeloppet per det allmänna redovisningsdatumet. Det kan också finnas en beräknad löpande summa till höger om de övriga huvudbokfälten, med angivande av slutkontosaldot för varje transaktion.

De flesta huvudböcker tillåter också inmatning av budgetinformation. Denna information kan lagras i en separat fil och visas endast i bokslutet när uttalandena använder en budget kontra faktiskt format.

Relaterade Artiklar