Vad är kassaflödesprognoser?
Prognos för kassaflödet är processen att skapa en modell för när framtida kontantinkomster och kontantutgifter förväntas uppstå. Denna information behövs för att fatta insamlings- och investeringsbeslut. Kassaflödesprognosen kan delas in i två delar: kortfristiga kassaflöden som är mycket förutsägbara (täcker vanligtvis en enmånadersperiod) och medelfristiga kassaflöden som till stor del baseras på intäkter som ännu inte har skett och leverantörsfakturor som har ännu inte kommit. Den närmaste prognosen kallas direkt prognos, medan den långsiktiga prognosen kallas indirekt prognos. Direktprognos kan vara ganska korrekt, medan indirekt prognos ger alltmer svaga resultat efter att inte mycket mer än en månad har gått.Det är också möjligt att skapa en långsiktig kontantprognos som i huvudsak är en modifierad version av företagets budget, även om dess nytta är relativt låg. I synnerhet är det en omedelbar nedgång i noggrannhet så snart prognosen på medellång sikt ersätter den kortsiktiga prognosen, eftersom mindre tillförlitlig information används i prognosen på medellång sikt.
Den kortsiktiga kassaprognosen baseras på en detaljerad ackumulering av information från olika källor inom företaget. Merparten av denna information kommer från kundfordringar, leverantörsskulder och löneposter, även om andra viktiga källor är kassör (för finansieringsaktiviteter), CFO (för information om förvärv) och till och med företagssekreterare (för schemalagda utdelningar). Eftersom denna prognos baseras på detaljerade specificeringar av kontantinflöden och utflöden, kallas den ibland in- och utbetalningsmetoden.
Komponenterna i den medelfristiga prognosen består till stor del av formler snarare än de specifika dataingångar som används för en kortsiktig prognos. Om försäljningschefen till exempel skulle bidra med uppskattade intäktssiffror för varje prognosperiod kan modellen härleda följande tilläggsinformation:
Kontant betalning för sålda varor . Kan uppskattas som en procentandel av försäljningen, med en tidsfördröjning baserat på de genomsnittliga leverantörsbetalningsvillkoren.
Kontanter betalade för lön . Försäljningsaktivitet kan användas för att uppskatta förändringar i produktionsantalet, vilket i sin tur kan användas för att erhålla lönebetalningar.
Kassakvitton från kunder . En standardfördröjning mellan faktureringsdatum och betalningsdatum kan införlivas i uppskattningen av när kontanter kommer att tas emot från kunder.