Definition av rörelsekapital

Rörelsekapital är beloppet för företagets omsättningstillgångar minus dess kortfristiga skulder. Resultatet anses vara ett huvudmått på en organisations kortsiktiga likviditet. En starkt positiv rörelsekapitalbalans indikerar en solid finansiell styrka, medan negativt rörelsekapital betraktas som en indikator på kommande konkurs. Företagets effektivitet, kreditpolicy och betalningspolicy har en stark inverkan på dess rörelsekapital.

Ett förhållande 2: 1 av omsättningstillgångar till kortfristiga skulder anses vara hälsosamt, även om förhållandet kan variera beroende på bransch. Förhållandet kan också ses över på en trendlinje, med avsikten att upptäcka nedgångar eller plötsliga nedgångar som kan indikera likviditetsproblem.

Som ett exempel på beräkning av rörelsekapital har ett företag 100 000 dollar i kundfordringar, 40 000 dollar i lager och 35 000 dollar i leverantörskonton. Dess rörelsekapital är:

140 000 USD Omsättningstillgångar - 35 000 USD Kortfristiga skulder = 105 000 USD Rörelsekapital