Inköpsrabatter tagna

Leverantörer erbjuder sina kunder rabatter i utbyte mot att betala sina räkningar tidigt. Det är viktigt att spåra inköpsrabatter eftersom de direkt förbättrar vinsten genom att minska det belopp som betalas till leverantörerna. För att spåra om inköpsrabatter faktiskt tas måste bokföringspersonalen:

  1. Granska leverantörsfakturor för att se om de erbjuder rabatter för tidig betalning.
  2. Se om det är ekonomiskt att acceptera de erbjudna rabattvillkoren.
  3. Betala fakturan tidigt i utbyte mot de erbjudna rabattvillkoren.

Den viktigaste punkten att mäta är om de villkor som anses vara ekonomiska att acceptera verkligen togs. Om de erbjudna villkoren inte var ekonomiska behöver du inte spåra dem.

För att beräkna procentandelen av rabatter som tagits, dividera det totala beloppet av rabatter som tagits med det totala antalet tillgängliga rabatter som anses vara ekonomiskt att ta. Formeln är:

Totalt antal inköpsrabatter ÷ Totalt tillgängliga ekonomiska rabatter

Observera att denna mätning inte involverar antalet inköpsrabattransaktioner, utan snarare dollarbeloppet för inköpsrabattransaktioner. Skillnaden är att om du spårar antalet rabattransaktioner som tagits kan det avslöja (till exempel) en hög 90% framgångsgrad, men den rabatt som bokföringsavdelningen glömde att ta var för ett enormt belopp. Sålunda kan mätning baserat på dollarn belopp av inköpsrabatter som tagits, (till exempel) ha avslöjat en framgångsgrad på 10%. För att vara mer exakt är formeln:

Totalt belopp i dollar som tagits med rabatter ÷ Totalt belopp i dollar tillgängliga ekonomiska rabatter

Den information som krävs för täljaren kan hämtas från bokföringen. Det kan dock vara mycket svårare att sammanställa informationen i nämnaren. En möjlig källa är leverantörens huvudfil.

Om andelen inköpsrabatter som tas är för låg kan det vara nödvändigt att omstrukturera leverantörsprocessen för att säkerställa att tidiga betalningsaffärer hanteras snabbare. En vanlig omkonfigurering av systemet är att logga alla inkommande fakturor direkt i redovisningssystemet innan de skickas ut för godkännande. Ett annat alternativ är att centralisera konton som ska betalas för ett företag med flera platser och få leverantörer att skicka sina fakturor direkt till den centrala platsen för snabbare bearbetning.

Relaterade Artiklar