Typer av lönebedrägeri
Lönebedrägeri är stöld av kontanter från ett företag via lönesystemet. Det finns flera sätt på vilka anställda kan begå lönebedrägeri. Dom är:
Förskott som inte betalats tillbaka . Den mest passiva typen av bedrägeri är när en anställd begär ett förskott på sin lön och sedan aldrig betalar tillbaka det. Detta fungerar bäst när bokföringspersonalen inte registrerar förskott som tillgångar (istället debiteras dem direkt på bekostnad) eller aldrig övervakar återbetalningen. Således kräver förskottsbetalning inaktivitet av mottagaren och otillräcklig transaktionsregistrering och uppföljning av bokföringspersonalen. En månatlig procedur för att granska förskott kommer att eliminera denna fråga.
Kompisstansning . En anställd ordnar med sina medarbetare att låta dem slå sina timmar in i företagets tidsklocka medan han tar ledigt. Tillsynsgranskningar och hotet om uppsägning är de bästa sätten att undvika denna risk. Ett dyrare alternativ är att använda biometriska tidsklockor, som unikt identifierar varje person som loggar in på tidshållningssystemet.
Spökanställda . Lönepersonalen skapar antingen en falsk anställd i löneposterna eller förlänger lönen för en anställd som just har lämnat företaget och ändrar betalningsposten så att direktinsättningen eller lönechecket görs till dem. Detta fungerar bäst i stora företag där arbetsledare har mycket stor personal och spårar därför inte ersättningen tillräckligt detaljerat. Det fungerar också bra när en handledare har lämnat företaget och ännu inte har ersatts, så att spökanställda kan införas i sina avdelningar tills en ny handledare utses. Det krävs regelbunden granskning av löneposterna för att upptäcka spökanställda. Ett annat sätt att upptäcka en spökanställd är när det inte finns några avdrag från en lönecheck, eftersom gärningsmannen vill få maximalt kontantbelopp.
Avlönning av lönecheck . Anställda kan ta lönen från en annan anställd som är frånvarande och sedan ta ut checken för sig själva. Detta kan undvikas genom att betalmästaren behåller alla icke-begärda kontroller i ett låst värdeskåp och genom att kräva att alla som får en lönecheck bevisar att de identifierar sig med ett körkort eller något liknande dokument.
Ändring av betalningsgrad . Anställda samarbetar med löneavdelningen för att öka sin timlön i lönesystemet. En smartare kontorist kommer sedan att återföra lönesatsen till sin ursprungliga nivå efter att ha begått detta bedrägeri under bara några få löneperioder, så att frågan blir mindre lätt att upptäcka. Detta kan detekteras genom att matcha lönegodkännandedokument till löneregistret.
Obehöriga timmar . Den kanske vanligaste typen av lönebedrägeri är att anställda fyller i tidtabeller, vanligtvis i tillräckligt små steg för att undvika tillsynsmyndighetens varsel. Detta är ett särskilt problem när handledare är kända för att endast göra kortfattade granskningar av tidtabeller. Den bästa kontrollen över denna typ av bedrägeri är tillsynsgranskningen.
Kort sagt, det finns många sätt på vilka utbetalade löner kan bedrägligt utökas. Det är svårt att upptäcka när beloppen är små, så du måste ta hänsyn till kostnaden för förebyggande aktiviteter i förhållande till mängden besparingar som kommer att genereras.
