Arbetande försöksbalans

En fungerande försöksbalans är en försöksbalans som håller på att justeras. I konceptet är det en ojusterad försöksbalans, till vilken alla justeringsposter som behövs för att stänga en rapporteringsperiod läggs till (t.ex. för månads-, kvartals- eller årsredovisning). Dessa ytterligare poster läggs sedan in i huvudboken, vilket resulterar i en slutförd provsaldo. Arbetsförsöksbalansen är användbar för att testa en komplett uppsättning justeringsposter för att avgöra deras inverkan på de finansiella rapporterna innan de faktiskt görs i bokföringen. Stegen som krävs för att använda en fungerande testbalans (förutsatt att det finns ett bokföringsprogram) är:

  1. Skriv ut den aktuella versionen av den slutliga provbalansen, eller (bättre än) konvertera rapporten till ett elektroniskt kalkylblad.

  2. Ange alla justeringsposter som behövs för att stänga månaden.

  3. Notera beskrivningarna och beräkningarna för varje justeringspost längst ner i rapporten.

  4. Flytta de justerade kontosaldona till höger om rapporten och översätt dem manuellt till resultat- och balansräkningen.

  5. Revidera justeringsposterna efter behov baserat på de preliminära resultaträkningarna.

  6. Skapa journalposter för varje post som görs i arbetsförsöksbalansen och ange dem i huvudboken tillsammans med förklaringar.

  7. Skriv ut testbalansen igen och kontrollera att alla poster har gjorts till rätt konton och i rätt belopp.

Kolumnerna som används i en försöksbalans (i ordning från vänster till höger) är:

  1. Kontonummer

  2. Kontonamn

  3. Avslutad debiteringssumma

  4. Avslutande kredit totalt

  5. För manuella poster: Tomt utrymme för debiteringsposter

  6. För manuella poster: Tomt utrymme för kreditposter

  7. För finansiella rapporter: Tomt utrymme för att redovisa resultat- och balansräkningar

Arbetsförsöksbalansen är en del av den dokumentation som krävs för att upprätta de finansiella rapporterna. det ingår inte i redovisningspaketet för finansiella rapporter.

Det är inte möjligt att konstruera en balanserad arbetsförsöksbalans i ett enda inträdessystem. rapporten är endast avsedd för användning med ett bokföringssystem med dubbla poster.

Relaterade Artiklar