Treasury-funktioner

Översikt över finansfunktioner

Finansavdelningens allmänna uppdrag är att hantera likviditeten i ett företag. Detta innebär att alla nuvarande och beräknade kontantinflöden och utflöden måste övervakas för att säkerställa att det finns tillräckligt med kontanter för att finansiera företagets verksamhet samt för att säkerställa att överskjutande pengar investeras ordentligt. Medan han fullgör detta uppdrag måste kassörerna ägna sig åt betydande försiktighet för att säkerställa att befintliga tillgångar skyddas genom att använda säkra former av investeringar och säkringsaktiviteter.

Detalj av Treasury-funktioner

För att fullgöra sitt uppdrag måste finansdepartementet delta i följande aktiviteter:

• Kontantprognoser . Samla information från hela företaget för att skapa en löpande kontantprognos. Denna information kan komma från bokföringen, budgeten, kapitalbudgeten, styrelseprotokoll (för utdelning) och till och med VD (för utgifter relaterade till förvärv och avyttringar).
• Övervakning av rörelsekapital . Granska företagspolicyn relaterad till rörelsekapital och modellera deras inverkan på kassaflöden. Lösare kredit leder till exempel till en större investering i kundfordringar, som förbrukar kontanter.
• Kontantkoncentration . Skapa ett system för att kanalisera kontanter till ett centraliserat investeringskonto, från vilket kontanter kan investeras mest effektivt. Detta kan innebära användning av teoretisk poolning eller kontant svep.
• Investeringar . Använd företagets investeringspolicy för att fördela överskott av kontanter till olika typer av investeringar, beroende på deras avkastning och hur snabbt de kan omvandlas till kontanter.
• Bevilja kredit . Utfärda kredit till kunder, vilket innebär hantering av policyn enligt vilken kreditvillkor beviljas.
• Insamling av pengar . Bestäm när ytterligare kontanter behövs och samla in pengar genom förvärv av skulder, försäljning av aktier eller förändringar i företagspolicyn som påverkar mängden rörelsekapital som krävs för att driva verksamheten.
• Riskhantering . Använd olika säkrings- och nettningsstrategier för att minska risker relaterade till förändringar i tillgångsvärden, räntor och innehav i utländsk valuta.
• Relationer mellan kreditvärderingsinstitut . Håll eventuella kreditvärderingsinstitut informerade om företagets ekonomiska resultat och tillstånd om dessa byråer ger betyg på företagets omsättbara skuldemissioner.
• Bankrelationer . Håll företagets bankirer informerade om företagets finansiella tillstånd och prognoser, samt eventuella förändringar i dess behov av lånade medel. Diskussionen kan sträcka sig till de olika tjänster som bankerna tillhandahåller företaget, såsom låsboxar, banköverföringar, ACH-betalningar och så vidare.
• IT-system . Avdelningen upprätthåller statliga arbetsstationer som ger information om kontanta innehav, prognoser, marknadsförhållanden och annan information.
• Rapportering . Kassören förser ledningen med rapporter om marknadsförhållanden, finansieringsfrågor, avkastning på investeringar, kontanterelaterade risker och liknande ämnen.
• Fusioner och förvärv . Avdelningen kan ge råd om företagets förvärvsaktiviteter och kan uppmanas att integrera en förvärvad finansfunktion.

I huvudsak handlar kassafunktioner om övervakning av kontanter, användning av kontanter och möjligheten att samla in mer pengar. Alla andra avdelningens uppgifter stöder dessa funktioner.