Åldersrapport om leverantörsskulder

Åldersredovisningen för leverantörsskulder kategoriserar leverantörsskulder baserat på tidsgränser. Rapporten är vanligtvis inrättad med 30-dagars tidsavsnitt, så att varje på varandra följande kolumn i rapporten visar leverantörsfakturor som är:

  • 0 till 30 dagar gammal

  • 31 till 60 dagar gammal

  • 61 till 90 dagar gammal

  • Äldre än 90 dagar

Syftet med rapporten är att ge användaren ett visuellt hjälpmedel för att bestämma vilka fakturor som är försenade för betalning. En viktig brist i denna rapport är dock att den antar att alla fakturor ska betalas inom 30 dagar. I själva verket kan vissa fakturor förfalla vid mottagandet, om 60 dagar eller nästan var som helst däremellan. Följaktligen kan en faktura som anges i åldringsrapporten som aktuell faktiskt vara försenad för betalning, medan en faktura som anges i tidsperioden 31 till 60 dagar kanske faktiskt ännu inte betalas.

För att rapporten ska vara effektiv bör den regelbundet rensas så att avvikande debiteringar och krediter tas bort från rapporten. Annars tenderar det att bli rörigt med tiden och därför svårare att läsa.

Med tanke på de problem som anges här är en bättre lösning att använda en rapport som genereras av redovisningssystemet, som endast listar de leverantörsfakturor som nästan är förfallna till betalning, baserat på fakturadatum och leverantörsbetalningsvillkor.

Åldringsrapporten används ibland av ett företags externa revisorer som en lista över leverantörsskulder vid utgången av den period som granskas. Denna rapport är emellertid endast användbar för dem om summan överensstämmer med balansomslutningen i huvudboken.

Relaterade Artiklar